一、業(yè)務場景

企業(yè)員工比較多，每月員工工資核算繁瑣，工資項目類型也比較多，每月需要手工計算每戶員工工資，然后再手工錄入憑證，需要耗費大量人力，如何利用工資模塊提升代賬人效。

二、個稅計算原理

1、實發(fā)金額=應發(fā)工資-個人負擔的社保及公積金（三險一金）-個稅

2、個稅=（當月收入額-當月個人繳納部分三險一金-當月專項附加扣除-60000+以前月份應納稅所得額合計數(shù)）*全年應納稅所得額級次對應稅率-該級次速算扣除數(shù)-以前月份已繳納的個稅。

3、工資系統(tǒng)中，專項扣除（三險一金）就是公式中個人繳納部分三險一金

三、操作流程

1、導入人員信息及工資薪金數(shù)據(jù)

（1）、通過自然人電子稅務局（客戶端）導入，計算當月應繳納個稅和應發(fā)工資。登錄個稅客戶端，依次導出人員檔案、工資薪金所得、專項附加扣除。先點擊人員信息采集，點擊【導出】-【全部人員】；

（2）、再點擊【綜合所得申報】，點擊【重新計算】后再點擊【導出】；

（3）、點擊【專項附加扣除信息采集】，點擊【導出】；

（4）、點擊工資表，再點擊【導入人員】-【人員信息（稅局端下載導入）】，點擊【瀏覽】，選中從個稅客戶端下載的人員檔案文件，進行導入；

（5）、點擊【導入人員】-【工資薪金所得（稅局端下載導入累計數(shù)）】，點擊【瀏覽】，選中從個稅客戶端下載的工資薪金文件，進行導入；

（6）、點擊工資表，再點擊【專項附加扣除】-【導入】，選擇從個稅客戶端下載專項附加扣除文件，進行導入；

2、設定社保公積金比例

（1）統(tǒng)一設置社保公積金，點擊【統(tǒng)一社保設置】，為公司員工設置統(tǒng)一的社保公積金基數(shù)及比例；

（2）個人社保公積金設置，點擊員工操作欄【社保】，單獨設置社保基數(shù)及比例自動計算個人的社保公積金；

3、計算個稅

（1）點擊【工資】-【個稅申報】頁面，會顯示當月員工個稅核算明細；

4、增設工資項目

（1）點擊操作-工資設置，進行增減或修改的設置。

5、計提工資憑證

（1）點擊操作-憑證配置，進入工資表頁面，再選擇工資的發(fā)放方式和輸入對應科目。

科目設定分三個模板：

①代扣代繳個稅社保及公積金，設定其他應付款明細科目。

②計提核算規(guī)則（公司承擔）-借方，可根據(jù)部門設置管理費用/制造費用/銷售費用三個科目明細。

③計提核算規(guī)則（公司承擔）-貸方，設定應付職工薪酬明細科目。

（2）點擊【設置】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】，進入頁面后，選擇計提工資和發(fā)放工資模塊后，再點擊測算金額，系統(tǒng)自動測算計提和發(fā)放的工資金額。 

（3）點擊【期末結(jié)轉(zhuǎn)】-【測算金額】，點擊計提和發(fā)放工資憑證生成，點擊保存；

①計提當月社保及公積金和工資憑證生成

②發(fā)放工資和個稅代扣繳憑證生成